《财经》记者征询了多位地产、银行、咨询业专业人士的意见，他们均表示，施工方给开发商打钱，这样的事情极其少见
在提交给法院的文件中，中铁置业认为，中金实业倘要实现回购，应一次性支付56.89亿元的合计投资本息。面对这一庞大账单，中金实业要求审计未果，遂转向由第三方进行工程评估。
依据中国中铁2010年报和中国中铁对外担保公告，截至去年底，青岛国贸中心总资产31.3亿元，实际贷款20.5亿元，已完成投资24.17亿元。
司荣彬向《财经》记者解释，自2008年股权变更至去年底，中金渝能账上共流入现金32.03亿元，其中20.5亿元为贷款，11.53亿元为中铁置业的债权投资。流出现金26亿元左右(其中投资支出24.17亿元，利息支出1亿元左右，其他支出1亿元左右)，账面现金余额应为6亿元左右。
但是，中金实业派往项目公司的财务人员证实，中金渝能去年底账面仅余资金1000余万元。在《财经》记者看到的中金渝能董事会文件中，对停工原因的解释之一即是项目公司资金不足。而司荣彬则认为，中铁置业挪用的资金远远不止6亿元。
4月14日，中金实业聘请的独立第三方(山东大信工程造价咨询有限公司，下称大信)出具的工程概算报告显示，至项目在今年2月停工前，青岛国贸中心项目费用概算为6.06亿元，加上土地费用、工程前期费用等投资11.53亿元，项目已完成总投资应为17.59亿元，远低于中铁股份年报中披露的24.17亿元。中金实业据此认为，停留在青岛中金渝能专用账户中的现金余额应在12亿元以上。
对此，中铁置业董事会秘书侯社中回应称，这一指控子虚乌有。大信的概算报告粗糙简单，仅有两页纸，数据离谱，涉嫌伪证。他表示，去年底，青岛国贸中心项目的建安成本已达18亿元。“大信的评估中，将地上面积的建安成本仅定为1200元/平方米，整个工程才评估6亿元，这是不可能的。高层建筑到了一定高度，其钢结构的建造成本会成倍上升。如果中铁置业挪用了专项资金，那么，这么高的三栋建筑物从何而来？”
中铁置业向法庭提交的一份证据显示，2010年10月26日，作为中金渝能申请项目预售证的步骤之一，中国银行(3.19,-0.03,-0.93%)山东分行曾出具一份文件，说明截至当日，青岛国贸中心项目已投入18.5亿元(不含地价款)，其中，建安工程费10.4亿元，前期工程费2.45亿元，开发间接费用5.6亿元。
显然，在青岛国贸中心项目中，是否发生了资金挪用、挪用规模有多大，其关键点在于截至去年底，项目的实际造价与中国中铁年报所述是否吻合。
《财经》记者获得的中金渝能2010年银行明细，完整地呈现了该公司2010年的资金往来。
这份银行明细显示，2010年1月-5月，青岛中金渝能共收受来自招商银行(13.14,-0.13,-0.98%)、工商银行(4.48,0.00,0.00%)、农业银行(2.80,0.00,0.00%)等三家银行发放的专项贷款合计9亿元，该款转至施工单位专用账户后不久，其中的6.26亿元就又被施工单位转回给中金渝能。5月之后，中金渝能收受专项贷款合计5.5亿元，其中4.24亿元被施工单位转回，最终进入中铁置业账户。
青岛市琴岛律师事务所高级合伙人慈龙军向《财经》称，根据银监会《商业银行房地产贷款风险管理指引》中的相关规定，银行发放给地产项目的专项贷款，必须专款专用，目的是为了防止地产项目烂尾。通常情况下，银行会监控资金的使用，但是，监管仅限于项目公司将开发贷款以施工款的名义发放给施工方，接下来这笔钱如何腾挪，并不在银行的监管范围之内。
中铁置业在青岛国贸中心项目绝对控股，施工方则是同属于中国中铁的关联企业——中铁建工与中铁二局(8.58,-0.04,-0.46%)。中金实业怀疑，施工企业虚增建设成本，要求项目公司按进度支付工程款，等款项到账后，再将虚增的资金腾挪给中铁置业，用于其他项目的开发。
《财经》记者发现，在银行明细中，来自银行的贷款正是按照上述方向流向了中铁置业。在上述明细中屡屡出现如下情景：项目公司在收到银行贷款后，悉数支付给施工企业，然后，仅隔数天，上述款项便又分批次，以3000万元、5000万元不等，从施工企业转入项目公司，转入金额等于或接近银行贷款总数目。
《财经》记者征询了多位地产、银行、咨询业专业人士的意见，他们均表示，施工方给开发商打钱，这样的事情极其少见。
熟悉内情的中金渝能人士称，2010年上半年，中铁置业要求各子公司除留存少量必需资金之外，其余资金都转入中铁置业资金中心，中金渝能的留存配额是不超过1500万元，如需资金，则须申请。该人士称，中铁置业资金中心的账户在北京三家银行设立，户名为中铁置业有限公司。
在中金渝能银行明细中，《财经》记者看到，去年6月25日、9月27日、12月31日，中金渝能三次收到名目为“集团资金中心季度存款利息”的款项，分别为44万元、122万元、120万元。
中信银行(4.75,-0.05,-1.04%)风险管理部一位人士对《财经》记者称，大型集团公司为了提高内部资金使用效率，大多设立财务公司进行资金调度，但是进入财务中心的钱也必须是符合银行规定的。“地产项目的专项开发贷款统一进入集团的资金中心，是不应该发生的事情。项目公司是一个独立的法人单位，要进行独立核算的。”他说。
银行明细亦显示，2010年1月18日，中金渝能从项目公司专用账户汇出2000万元，其名义为“代集团公司付夏庄街道办事处诚意金”。知情人士称，这笔资金是用于支付青岛市城阳区夏庄街道办事处，作为保证金，为中铁置业取得一幅规划建筑面积高达42万平方米的项目华胥美邦。项目公司名为青岛中铁祥丰置业有限公司，为中铁置业全资持有，注册资本金5000万元，办公地址正位于青岛市城阳区夏庄街道企业服务中心一楼。
中金实业认为，自2010年1月至2011年1月，中铁置业借大股东之便，挪用项目公司专项开发贷款，合计6.26亿元+4.24亿元=10.5亿元。
但中铁置业对该项指责并不认同。2月18日，在与中金实业董事长司荣彬的一次电话中，中铁置业副总经理、财务总监马永红称，“与施工单位的那些资金往来，是行业内一个惯常的做法。”
更多内情有赖于第三方审计来揭示，这正是中金实业与中铁置业博弈的重点，后者不仅拒绝前者的财务审计要求，还令前者派往项目公司的财务人员赋闲于岗。
侯社中则表示，中铁置业并不担心第三方审计，但在回购条件满足之前进行审计没有意义，“我们认为这是劳民伤财”。
